随着我国老龄化进程加快，养老与健康保障成为民生关切。国家持续释放政策红利，推广个人养老金制度、扩容税优健康险等为民众筑牢保障网。
在此背景下，中意人寿保险有限公司紧跟政策导向，构建了以个人养老金产品和税优健康险为核心的税优产品矩阵，将政策利好转化为民众日常可及的安全感，助力实现“老有所养、病有所护”
政策红利：从“税收优惠”到“未来储备”
国家政策层面持续发力，为民众养老与健康保障体系的构建注入强劲动力。从2022年起在36个城市试点、2024年底推广至全国的个人养老金制度，到2023年将长期护理险纳入个税优惠范围的税优健康险政策扩容，一系列制度设计不仅体现了国家对养老和健康保障体系建设的重视，也为普通人借助政策工具享受政策红利提供了现实路径。
根据人力资源社会保障部等5部门对外发布的《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号）（以下简称“通知”），个人养老金新增了3种领取情形，包括：“申请领取个人养老金之日前12个月内，本人或配偶、未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过本省（自治区、直辖市）上一年度居民人均可支配收入的；申请领取个人养老金之日前2年内，领取失业保险金累计达到12个月的；正在领取城乡最低生活保障金的。”
那么，在领取情形更广泛的基础上，个人养老金的税收优惠政策与覆盖产品范围如何呢？
根据财政部发布的《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2024年第21号）：自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
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